Modell für E-Invoicing
  • B2G: Zentralisiert/Peppol
  • B2B: Post-Audit
Pflichtformat der Datei:
  • B2G: Xrechnung, Peppol BIS
  • B2B: N/A
Anforderungen für B2G:
  • Individuelle Plattformen in jedem Bundesland (16) und Peppol
Anforderungen für die Archivierung
  • Zeitraum von 10 Jahren
Elektronische Unterschrift
  • Nicht erforderlich

Zusammenfassung

Der erfolgreiche Umgang mit steuerrechtlichen Vorgaben weltweit ist ein komplexes und ressourcenintensives Unterfangen. Jedes Land hat spezifische gesetzliche Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung, die sich ständig weiterentwickeln.

Die Nichteinhaltung dieser, ob absichtlich oder nicht, kann zu erheblichen Geldstrafen, Betriebsunterbrechungen und Schädigung der Reputation führen.

Updates

01.20.23

  • Informationen zu Mehrwertsteuer-/G(S)ST-Sätzen
Tour operator VAT delayed Germany has delayed the implementation of a VAT obligation on non-residents that sell German travel packages to tourists.   This was due to take effect on 1 January 2023 but has been delayed to at least 2024. 

12.22.22

  • Informationen zu Mandaten
Formal derogation request to mandate e-invoicing Germany is following the lead of multiple European countries and has formally requested the European Commission for a derogation to mandate e-invoicing in the country. A country-wide e-invoicing model has been proposed by the German tax authorities but presently, very little detail is known about the proposed e-invoicing model and how this will operate.  Recent developments regarding the VAT in the Digital Age (ViDA) proposal (please refer to Europe updates) may impact the German e-invoicing mandate. However, it is anticipated, in line with the new regulations, that Germany will adopt the EU standard on e-invoicing (EN 16931).   Germany is a key compliant territory for Tungsten and we are closely monitoring e-invoicing developments in the country, including how the ViDA developments will influence Germany’s e-invoicing mandate.  

12.22.22

  • Länder-Updates
Obligation to report income on digital platforms As 2022 draws to a close, a significant observation over the past year has been the number of countries who are imposing obligations to report income on digital platforms.   Germany is the latest country to impose such obligations.   The Finance Committee approved the draft law introduced by the Federal Government to implement Council Directive (EU) 2021/514 of 22 March 2021 amending Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation and modernising tax procedural law.  Please refer to 20/3436 for further details. 

11.17.22

  • Informationen zu Mehrwertsteuer-/G(S)ST-Sätzen
Extension of VAT reduction for hospitality services Due to surging inflation in the country, Germany has extended the VAT reduction on hospitality services to 31 December 2023. The VAT rate for hospitality services was initially reduced from19% to 7% and was due to expire on 31 December 2022. We can expect other countries to adopt similar fiscal measures as inflation continues to have a significant impact on the tax measures countries deploy.

04.28.22

  • Länder-Updates
Factur-X – updated version The National Forum for Electronic Invoicing and Electronic Public Procurement (FNFE-MPE) and the Forum Elektronische Rechnung Deutschland (FeRD) have published an updated version of the Factur-X 1.0.06/ZuGFeRD 2.2. Technically, these are identical hybrid formats (PDF invoices with embedded XML). Therefore, the technical specifications are now combined in one uniform document, and are available in English, German and French. The links can be found as follows: https://fnfe-mpe.org/factur-x/factur-x-et-zugferd-2-2/ https://fnfe-mpe.org/factur-x

02.04.22

  • Informationen zu Mandaten
B2G E-invoicing in German Federal States – update

There have been large strides made in the B2G landscape in the German Federal States.
In the Federal States of Sarre, Baden Wurttemberg and Hamburg, it is now mandatory for suppliers to issue electronic invoices as of 1st January 2022. This excludes direct orders with a value of under 1,000 Euros.
Other states are expected to follow, including West Mecklenburg-Pomerania in 2023, Hesse in 2024 and Rhineland-Palatinate in January 2024.

01.04.22

  • Informationen zu Mandaten
New Government coalition plans to introduce continuous transactions controls (CTC)

Governments introduce continuous transaction controls (CTC) to more effectively counter tax fraud and increase revenue. As part of introducing CTCs in their mandates, governments often require invoice data to be sent to tax authorities in real-time or require invoices to be cleared by the government before they are paid.

Germany is planning to introduce CTCs to this effect. There are no specific details, but Tungsten will keep up to date with any development around this.

01.05.21

  • Informationen zu Mehrwertsteuer-/G(S)ST-Sätzen
Mehrwertsteuersatz Deutschland: temporäre Mehrwertsteuersenkung wieder aufgehoben

Deutschland senkte im Rahmen der wirtschaftlichen Hilfsmaßnahmen im Juli 2020 die Mehrwertsteuer auf 16 % beim regulären und auf 5 % beim reduzierten Satz. Diese Steuermaßnahme lief am 31. Dezember 2020 wie geplant aus.
Ab 1. Januar 2021 gelten erneut die „alten“ Mehrwertsteuersätze (19 % regulärer und 7 % reduzierter Satz) wie vor Juli 2020. Was das bedeutet:
• Rechnungen für Waren und Dienstleistungen, die nach dem 31. Dezember 2020 geliefert oder bereitgestellt werden, müssen die ursprünglichen Steuersätze enthalten (19 % und 7 %).
• Rechnungen für Waren und Dienstleistungen, die vor dem 1. Januar 2021 geliefert oder bereitgestellt wurden, müssen weiterhin die Mehrwertsteuersätze ab Juli 2020 enthalten (16 % und 5 %).

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03.10.20

  • Informationen zu Mandaten
Germany’s B2G e-invoicing approaches second phase

Deutschland hat seinen Plan für die obligatorische elektronische B2G-Rechnungsstellung vorgestellt. Der April rückt näher – in diesem Monat soll die zweite Phase auf regionaler und kommunaler Ebene in Kraft treten. Tungsten hilft Ihnen gerne weiter. Wir können Ihre Rechnungslieferung der XRechnung durch unsere PEPPOL-Verbindung verbessern.

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01.31.18

  • Informationen zu Mandaten
Deutschland schreibt elektronische B2G-Rechnungstellung vor

Gemäß der EU-Richtlinie 55 zur Mehrwertsteuer müssen alle EU-Behörden elektronische Rechnungen ab dem 27. November 2018 berücksichtigen.

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